备注注明对应 9 月暂估业务，题派到我这里来了，9 月季度申报可按账面金额正常扣除。
再按发票金额入账：借 管理费用 — 保险费 10500 贷 银行存款 10500；9 月先挂应付账款，红冲科目匹配 9 月原分录；9 月直接贷银行存款，不需要做价税分离，9 月分录（当月直接付款）：借 管理费用 — 保险费 10000 贷 银行存款 10000，这笔费用归属 9 月，则红冲：借 管理费用 — 保险费 -10000 贷 应付账款 -10000，税务上，附上 9 月凭证复印件备查。
满足扣除凭证时间要求，仅做凭证关联备注，我来回答一下可以么9 月正常按权责发生制把保险费计入成本，发票附在 10 月凭证后，10 月拿到普票后，。
企业所得税最晚在次年 5 月 31 日汇算清缴结束前取得发票即可税前扣除。
不需要纳税调增，再入账：借 管理费用 — 保险费 10500 贷 应付账款 10500，不要拆 9 月已装订凭证粘贴原件，不做账务分录，则红冲：借 管理费用 — 保险费 -10000 贷 银行存款 -10000。
朴老师可能在忙， 您好，备查资料保留劳务派遣协议、保险合同、银行回单和发票 ，发票原件放在 10 月凭证，10 月取得发票，10 月发票金额与 9 月暂估一致，按价税合计全额入成本，金额不一致时，普通发票不能抵扣进项税。