本指南适用于财务部、各子公司财务负责人等财务检查人员开展 财务检查和子公司对照自查， 子公司财务检查工作指南为指导和规范财务检查人员实施财务检查，特制定本指南，内容包 括:被检查子公司、检查小组成员、检查时间、专项课题等内容，财务检查目的主要包括但不限于对以下方 面的评价：1.1制度和流程的健全性和有效性1.2制度和流程的执行情1.3会计计核算的规范性1.4财务管理的水平（财务参与业务的能力和程度）1.5系统性风险揭示1.6先进性实践的总结和提炼1.7财务部正推和将推的项目调研、检查反馈 2、制订检查工作计划2.1每一轮财务检查前由财务部制订本轮财务检查计划，第一部分 财务检查工作程序 一、准备阶段 1、明确检查目的除了学习和交流之外，。
明确财务检查相关内 容、程序和方法，报 财务部领导审核，必须要先熟悉有关的财 务制度， 3、熟悉相关财务制度和收集相关财务资料3.1检查人员在财务检查工作开始之前， ，了解对有关经济业务的处理规定，2.2检查小组根据检查时间、内容等要求进行日程安排、组织分 工。